ОПиУ — Отчёт о прибылях и убытках
Метод начисления (P&L) · 1 месяцев · клик по строке открывает документы
| Показатель | ⚪2026-07 | Итого |
|---|---|---|
| Выручка нетто | 186 017 530 | 186 017 530 |
| Выручка | 186 017 530 | 186 017 530 |
| Скидка наличка | 0 | 0 |
| Производственные расходы | -150 038 578 | -150 038 578 |
| Переменные | -149 802 548 | -149 802 548 |
| Себестоимость | -147 092 911 | -147 092 911 |
| 1.14 Комиссия Эквайринг | -272 825 | -272 825 |
| 1.15 Доставка клиентам | 0 | 0 |
| 1.16 За доставку (от клиента) | -2 436 812 | -2 436 812 |
| Артык салу | 0 | 0 |
| Внутри компании | 0 | 0 |
| Недостачи | 0 | 0 |
| Представительские списание | 0 | 0 |
| Прочие расходы | 0 | 0 |
| Маржинальный доход | 36 214 982 | 36 214 982 |
| Рентабельность по маржинальному доходу, % | 19.5% | 19.5% |
| Прямые постоянные | -236 030 | -236 030 |
| 1.18 Парковка | -31 120 | -31 120 |
| 1.19 Расходы на ГСМ | -73 629 | -73 629 |
| 1.20 Расходы на содержания транспорта | -25 409 | -25 409 |
| 1.21 Покупка инвентаря-производство | -100 693 | -100 693 |
| 1.23 Типографические услуги-производство | -5 179 | -5 179 |
| Валовая прибыль по направлениям | 35 978 952 | 35 978 952 |
| Рентабельность по направлениям, % | 19.3% | 19.3% |
| Общепроизводственные | -3 885 095 | -3 885 095 |
| 1.06 Аренда склада | -863 347 | -863 347 |
| 1.09 Заработная плата производственного персонала | -2 570 463 | -2 570 463 |
| 1.12 Мотивационный | -234 106 | -234 106 |
| 1.17 Транспортные расходы | -33 365 | -33 365 |
| 1.22 Расходы Склад | -9 615 | -9 615 |
| 1.34 Ремонт и обслуживание ОС | -127 072 | -127 072 |
| 1.35 Ремонт и обслуживание ТС | -47 127 | -47 127 |
| 1.41 Прочее | 0 | 0 |
| Валовая прибыль | 32 093 857 | 32 093 857 |
| Косвенные расходы | -8 487 752 | -8 487 752 |
| Административные | -5 657 442 | -5 657 442 |
| 1.07 Аренда офиса | -1 180 241 | -1 180 241 |
| 1.08 Коммунальные услуги | -35 464 | -35 464 |
| 1.11 Заработная плата административного персонала | -3 564 068 | -3 564 068 |
| 1.13 Комиссия банка | -2 499 | -2 499 |
| 1.24 Офисные расходы | -21 908 | -21 908 |
| 1.25 Уборка помещений | -18 763 | -18 763 |
| 1.26 Услуги связи | -26 745 | -26 745 |
| 1.27 IT инфраструктура | -186 220 | -186 220 |
| 1.28 Консультационные и проф услуги | 0 | 0 |
| 1.29 Обучение персонала | -171 014 | -171 014 |
| 1.31 Прочие административные расходы | -430 153 | -430 153 |
| 1.32 Командировочные расходы | 0 | 0 |
| 1.33 Корпоративные мероприятия | -20 367 | -20 367 |
| 1.36 Представительские расходы-адм | 0 | 0 |
| 1.37 Налоги на ФОТ | 0 | 0 |
| Коммерческие | -2 830 310 | -2 830 310 |
| 1.10 Заработная плата менеджеров по продажам | -1 900 178 | -1 900 178 |
| 1.30 Расходы на маркетинг | -930 132 | -930 132 |
| Операционная прибыль (EBITDA) | 23 606 105 | 23 606 105 |
| Рентабельность по операционной прибыли, % | 12.7% | 12.7% |
| Расходы ниже EBITDA | -2 449 977 | -2 449 977 |
| 1.38 Налоги на прибыль | -2 449 977 | -2 449 977 |
| Амортизация | 0 | 0 |
| Чистая прибыль | 21 156 128 | 21 156 128 |
| Рентабельность по чистой прибыли, % | 11.4% | 11.4% |
| Налог на прибыль — план (2% × Kaspi/Halyk) | -2 449 977 | -2 449 977 |
| Налог на прибыль — факт (по выплатам 1.38) | 0 | 0 |
| Благотворительность — план (20% × ЧП + перенос) | -4 231 226 | -4 231 226 |
| Благотворительность — факт (3.06 + 3.07) | -1 912 752 | -1 912 752 |
Структура отчёта (multi-step P&L)
Выручка (Revenue) − Себестоимость продаж (COGS) ══════════════════════════════ = Валовая прибыль (Gross Profit) · Валовая маржа = / Выручка − Переменные расходы (Variable Expenses) ══════════════════════════════ = Маржинальная прибыль (Contribution Margin) − Постоянные операционные расходы: ФОТ (Personnel), Аренда (Rent), Маркетинг (Marketing), Логистика (Logistics), Административные (G&A) ══════════════════════════════ = EBITDA · EBITDA маржа = / Выручка − Амортизация (Depreciation & Amortization) ══════════════════════════════ = Операционная прибыль (EBIT) ± Прочие доходы / расходы − Проценты по кредитам (Interest) ══════════════════════════════ = Прибыль до налогов (EBT) − Налог на прибыль (Income Tax) ± Ручные корректировки ══════════════════════════════ = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (Net Income) · Рентабельность = / Выручка
Что значат термины
Знак минус у строк затрат — формат P&L: расходы вычитаются из выручки, поэтому показываются с минусом. Жирные строки — итоги.
Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость. Сколько остаётся до вычета операционных расходов.
Маржинальная прибыль = Валовая − Переменные расходы (растущие пропорционально продажам). Если переменные не настроены, равна валовой.
EBITDA = Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, Amortization. Показывает «денежную» эффективность операционной деятельности до амортизации, процентов и налогов. Стандартный международный термин — на русском не переводится.
EBIT (Операционная прибыль) = EBITDA − Амортизация. Прибыль от основной деятельности, очищенная от амортизации, до процентов и налогов.
EBT (Earnings Before Taxes) = EBIT + прочие доходы − прочие расходы − проценты. Прибыль до налогообложения. Используется как база для расчёта налога.
Чистая прибыль = EBT − Налог на прибыль.
Источники данных и оговорки точности
Индикатор закрытия месяца в шапке колонок: 🟢 — месяц закрыт в 1С, фактическая себестоимость рассчитана. 🟡 — закрытие проведено частично (нет «Расчёт фактической себестоимости»). ⚪ — месяц открыт, COGS считается по скользящей FIFO и может пересчитаться после закрытия в 1С.
Метод начисления (accrual) — выручка и себестоимость берутся из реализаций (1С Расходная накладная) по дате документа, независимо от даты оплаты. Это правильный подход для P&L согласно МСФО.
Себестоимость — настоящий FIFO по партиям. Все закупки (без возвратов) кладутся в очередь по дате; каждая продажа списывается с головы очереди до закрытия проданного количества. Так каждая единица товара получает цену той партии, из которой она физически ушла. Расчёт пересчитывается при каждой синхронизации после загрузки закупок и реализаций. Если для номенклатуры история закупок старше окна синка (60 дн.), используется взвешенная средняя цена по всем известным закупкам как fallback.
Прочие расходы (ФОТ, аренда, налоги, проценты, и т.д.) берутся из ДДС-документов по дате платежа. Это формально кассовый метод. Чтобы правильно распределять во времени крупные предоплаты (страховка, аренда вперёд), используйте правила Accrual.
Возвраты от покупателей (документы «Приходная накладная» с видом операции ВозвратОтПокупателя) — отделены и не попадают в карту закупочных цен.
Внутренние перемещения денег (между кассой и р/с) исключены из ОПиУ и ДДС — это не операционная деятельность.
НДС в выручке: суммы из 1С приходят «с НДС» (как и в КЗ для УНФ). Если ваше предприятие плательщик НДС, к строгому управленческому ОПиУ рекомендуется добавить ручную корректировку.
Корректность зависит от маппинга статей ДДС. Каждая статья из 1С должна быть привязана к категории ОПиУ — иначе расход не попадёт в свою группу.