ОПиУ — Отчёт о прибылях и убытках
Метод начисления (P&L) · 1 месяцев · клик по строке открывает документы
| Показатель | ⚪2026-09 | Итого |
|---|---|---|
| Выручка нетто | 205 663 879 | 205 663 879 |
| Выручка | 205 993 285 | 205 993 285 |
| Скидка наличка | -184 305 | -184 305 |
| Производственные расходы | -170 818 619 | -170 818 619 |
| Переменные | -170 592 100 | -170 592 100 |
| Себестоимость | -166 908 757 | -166 908 757 |
| 1.14 Комиссия Эквайринг | -756 249 | -756 249 |
| 1.15 Доставка клиентам | -32 500 | -32 500 |
| 1.16 За доставку (от клиента) | -2 884 244 | -2 884 244 |
| Артык салу | 0 | 0 |
| Внутри компании | -10 350 | -10 350 |
| Недостачи | 0 | 0 |
| Представительские списание | 0 | 0 |
| Маржинальный доход | 35 071 779 | 35 071 779 |
| Рентабельность по маржинальному доходу, % | 17.1% | 17.1% |
| Прямые постоянные | -226 519 | -226 519 |
| 1.18 Парковка | -13 376 | -13 376 |
| 1.19 Расходы на ГСМ | -62 399 | -62 399 |
| 1.20 Расходы на содержания транспорта | -3 000 | -3 000 |
| 1.21 Покупка инвентаря-производство | -147 744 | -147 744 |
| 1.23 Типографические услуги-производство | 0 | 0 |
| Валовая прибыль по направлениям | 34 845 260 | 34 845 260 |
| Рентабельность по направлениям, % | 16.9% | 16.9% |
| Общепроизводственные | -2 335 978 | -2 335 978 |
| 1.06 Аренда склада | -615 493 | -615 493 |
| 1.09 Заработная плата производственного персонала | -1 266 455 | -1 266 455 |
| 1.12 Мотивационный | -248 352 | -248 352 |
| 1.17 Транспортные расходы | -152 695 | -152 695 |
| 1.22 Расходы Склад | -19 832 | -19 832 |
| 1.34 Ремонт и обслуживание ОС | -3 965 | -3 965 |
| 1.35 Ремонт и обслуживание ТС | -29 186 | -29 186 |
| 1.41 Прочее | 0 | 0 |
| Валовая прибыль | 32 509 282 | 32 509 282 |
| Косвенные расходы | -2 146 247 | -2 146 247 |
| Административные | -2 069 163 | -2 069 163 |
| 1.07 Аренда офиса | -218 120 | -218 120 |
| 1.08 Коммунальные услуги | -164 501 | -164 501 |
| 1.11 Заработная плата административного персонала | -907 658 | -907 658 |
| 1.13 Комиссия банка | -7 417 | -7 417 |
| 1.24 Офисные расходы | -21 497 | -21 497 |
| 1.25 Уборка помещений | 0 | 0 |
| 1.26 Услуги связи | -14 000 | -14 000 |
| 1.27 IT инфраструктура | -346 708 | -346 708 |
| 1.28 Консультационные и проф услуги | 0 | 0 |
| 1.29 Обучение персонала | -251 679 | -251 679 |
| 1.31 Прочие административные расходы | 0 | 0 |
| 1.32 Командировочные расходы | 0 | 0 |
| 1.33 Корпоративные мероприятия | 0 | 0 |
| 1.36 Представительские расходы-адм | -137 583 | -137 583 |
| 1.37 Налоги на ФОТ | 0 | 0 |
| Коммерческие | -77 084 | -77 084 |
| 1.10 Заработная плата менеджеров по продажам | 0 | 0 |
| 1.30 Расходы на маркетинг | -77 084 | -77 084 |
| Операционная прибыль (EBITDA) | 30 363 035 | 30 363 035 |
| Рентабельность по операционной прибыли, % | 14.8% | 14.8% |
| Расходы ниже EBITDA | -2 282 922 | -2 282 922 |
| 1.38 Налоги на прибыль | -2 282 922 | -2 282 922 |
| Амортизация | 0 | 0 |
| Чистая прибыль | 28 080 113 | 28 080 113 |
| Рентабельность по чистой прибыли, % | 13.7% | 13.7% |
| Налог на прибыль — план (2% × Kaspi/Halyk) | -2 282 922 | -2 282 922 |
| Налог на прибыль — факт (по выплатам 1.38) | 0 | 0 |
| Благотворительность — план (20% × ЧП + перенос) | -5 616 023 | -5 616 023 |
| Благотворительность — факт (3.06 + 3.07) | -1 066 072 | -1 066 072 |
Структура отчёта (multi-step P&L)
Выручка (Revenue) − Себестоимость продаж (COGS) ══════════════════════════════ = Валовая прибыль (Gross Profit) · Валовая маржа = / Выручка − Переменные расходы (Variable Expenses) ══════════════════════════════ = Маржинальная прибыль (Contribution Margin) − Постоянные операционные расходы: ФОТ (Personnel), Аренда (Rent), Маркетинг (Marketing), Логистика (Logistics), Административные (G&A) ══════════════════════════════ = EBITDA · EBITDA маржа = / Выручка − Амортизация (Depreciation & Amortization) ══════════════════════════════ = Операционная прибыль (EBIT) ± Прочие доходы / расходы − Проценты по кредитам (Interest) ══════════════════════════════ = Прибыль до налогов (EBT) − Налог на прибыль (Income Tax) ± Ручные корректировки ══════════════════════════════ = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ (Net Income) · Рентабельность = / Выручка
Что значат термины
Знак минус у строк затрат — формат P&L: расходы вычитаются из выручки, поэтому показываются с минусом. Жирные строки — итоги.
Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость. Сколько остаётся до вычета операционных расходов.
Маржинальная прибыль = Валовая − Переменные расходы (растущие пропорционально продажам). Если переменные не настроены, равна валовой.
EBITDA = Earnings Before Interest, Taxes, Depreciation, Amortization. Показывает «денежную» эффективность операционной деятельности до амортизации, процентов и налогов. Стандартный международный термин — на русском не переводится.
EBIT (Операционная прибыль) = EBITDA − Амортизация. Прибыль от основной деятельности, очищенная от амортизации, до процентов и налогов.
EBT (Earnings Before Taxes) = EBIT + прочие доходы − прочие расходы − проценты. Прибыль до налогообложения. Используется как база для расчёта налога.
Чистая прибыль = EBT − Налог на прибыль.
Источники данных и оговорки точности
Индикатор закрытия месяца в шапке колонок: 🟢 — месяц закрыт в 1С, фактическая себестоимость рассчитана. 🟡 — закрытие проведено частично (нет «Расчёт фактической себестоимости»). ⚪ — месяц открыт, COGS считается по скользящей FIFO и может пересчитаться после закрытия в 1С.
Метод начисления (accrual) — выручка и себестоимость берутся из реализаций (1С Расходная накладная) по дате документа, независимо от даты оплаты. Это правильный подход для P&L согласно МСФО.
Себестоимость — настоящий FIFO по партиям. Все закупки (без возвратов) кладутся в очередь по дате; каждая продажа списывается с головы очереди до закрытия проданного количества. Так каждая единица товара получает цену той партии, из которой она физически ушла. Расчёт пересчитывается при каждой синхронизации после загрузки закупок и реализаций. Если для номенклатуры история закупок старше окна синка (60 дн.), используется взвешенная средняя цена по всем известным закупкам как fallback.
Прочие расходы (ФОТ, аренда, налоги, проценты, и т.д.) берутся из ДДС-документов по дате платежа. Это формально кассовый метод. Чтобы правильно распределять во времени крупные предоплаты (страховка, аренда вперёд), используйте правила Accrual.
Возвраты от покупателей (документы «Приходная накладная» с видом операции ВозвратОтПокупателя) — отделены и не попадают в карту закупочных цен.
Внутренние перемещения денег (между кассой и р/с) исключены из ОПиУ и ДДС — это не операционная деятельность.
НДС в выручке: суммы из 1С приходят «с НДС» (как и в КЗ для УНФ). Если ваше предприятие плательщик НДС, к строгому управленческому ОПиУ рекомендуется добавить ручную корректировку.
Корректность зависит от маппинга статей ДДС. Каждая статья из 1С должна быть привязана к категории ОПиУ — иначе расход не попадёт в свою группу.